期末留抵税额怎么处理

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期末留抵税额怎么处理

期末的留抵的进项税额也就是指本期的销项税额小,进项税额大,两者抵消后进项税仍然大于销项税,这就是期末留抵的进项税额,该项目不用任何账务处理,就在进项税的借方保留就可以了,例如:

1、本期进项税额是25万元.

2、销项税额是15万元(就是本期应该交纳的增值税).

3、进项税25万元减去销项税15万元等于10万元,那么10万元就在借方保留就可以.

企业当期期末留抵额怎么计算?

期末核算一般纳税人的应纳增值税税额时,本期的进项税额大于本期的销项税额,差额便是期末留抵税额,这部分差额是可以放到下期继续抵扣增值税销项税额.

如有期末留抵税额,则本期不缴纳增值税.

当期期末留抵税额≤当期免抵退税额时

当期应退税额=当期期末留抵税额

当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额

期末留抵税额怎么处理?通过单文小编老师阐述的相关资料可知,针对企业的期末留抵税额的处理都有介绍,相信学员读完上文后知道留抵税额是可以在后期继续申请抵扣的,目前账务上是可以不用做其他的处理的.在这里还有不少相关的资料可以帮到你们了解的这个问题,欢迎你们来这里试试.