银行如何发现企业隐形债务和关联交易

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银行如何发现企业隐形债务和关联交易

银行发现企业隐形债务的难度较大,可以尝试以下方法:

(1)查大额个人借入公司款项,特别是公司股东或高管、财务人员借入的款项;

(2)长期挂账的单位或个人应付款项,特别是无合同的挂账;

(3)企业无银行借款但有财务费用-利息支出;或有银行借款,但财务费用-利息支出远大于账面现有借款应支付的利息;

(4)通过法院执行系统查询企业抵押、担保、质押情况.

隐形债务有哪几种形式?

隐形债务或称潜在债务,一般在改制的当时没有在改制企业财务资料中体现出来,或者说当时尚未预见到的随着后续事项的逐步明朗化而出现的或有债务,如担保债务、违约债务、产品缺陷债务、解决改制企业历史遗留问题而发生的债务(职工的经济补偿金 等)、因各种原因未记入被改制企业财务资料的应付款或遗漏的其他债务.

一是原企业对外提供担保的隐形债务.

二是挂靠单位的隐形债务.企业改制后,在挂靠企业无力承担时,被挂靠单位应承担连带责任,被挂靠单位的主管部门和有关部门也可能因有过错而成为共同被告.

三是特殊的侵权损害之债.包括两个方面:一是因企业法人和工作人员在经济活动中由于过错给他人造成损害而在改制时才发现而引起的损害赔偿之债.二是因原企业产品质量不合格造成他人财产、人身损害而引起的损害赔偿之债.

银行如何发现企业隐形债务和关联交易?严格的审核,从某种程度上可以帮助银行减少资金收不回来的可能性,但是企业的隐形债务和关联交易却是不易发现的,所以需要恰当的方法,在本文中小编分享了几个,大家可做为参考使用.