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臣信会计告诉你,财务预算模型有什么作用?

来源:臣信会计 分类:实操资讯 发布日期:2019-12-02

之前的文章里,合肥会计培训的小编介绍了财务预算的概念与思路,以及做好预算的条件.那我们做好了财务预算模型,还在哪些工作中可以用得上它呢?请看合肥会计培训班小编今天给大家带来的财务预算模型的作用知识.财务预算知识在财会人员的工作中非常重要.所以今天的知识大家一定要好好阅读.

一、财务预算

财务预算是指企业在计划期内反映有关现金收支、经营成果和财务状况的预算.财务预算实际上就是对企业整体的预算,即总预算(masterbudget),各种业务预算和专业预算就称为分预算(particalbudget).财务预算主要包括现金预算、预计损益表、预计资产负债表三种.

二、财务预算模型的作用

(一)给企业未来诊脉

某年,做完预算后,发现利润只有5000万,可10月份的时候,我估计当年有8000万左右,真的会下降3000万么?我认真核实了销售数据,对各产品的BOM价格、直接人工工时成本、产品标准工时、制造费用、管理费用、销售费用等大项逐个检查,发现并无异样.如果预计预算年度新产品没有什么利润贡献,那下滑就成了必然了.

倍感压力之下,跟管理层讨论,认为依靠目前业务确实会出现预算的结果,那如何消除成本增长的压力,通过降低可控费用、提升效率来抵消人工成本上涨的成本?这一次预算,让我对预算的作用有了深刻的认识.

(二)、做绩效考核

在财务预算里,合肥会计培训建议应考虑以下成本费用项目:

1、让采购开发把采购降价具体到每一个产品系列,以及全年推进的计划纳入了预算管理;

2、人工成本管理模型,可以准确预测每一个月人工成本的价格,可以跟实际人工成本做比较,现场管理需要提高效率,减少计划外的加班;

3、可控费用采用了定额法(以单个产品消耗)和总额法(管理部门费用占收入的一定比例并比上年要有一定幅度下降);

4、汇率带来的损失,财务根据汇率变动情况安排理财,力求消除汇兑损益;?

5、效率提升,设定了全年的目标和季度的目标,直接在预算体系里考虑进来,比如到年底效率提升10%,那12月份产品的工时=ST*0.9.

(三)做季度业绩预测

上市公司的财务同仁都清楚,很多情形下是要做业绩预告的.公司对季度业绩预测、半年业绩预告、年度业绩都可能要出预告.企业肯定不能拍脑袋随便报一个数.因为实际数跟预测数差异较大,对公司形象影响是非常大的.?

如果借助预算管理模型,前几个月录入实际数据,只需要维护未来3个月的销售预测,根据销售情况适当调整费用,即可快速得到公司的业绩预测数据.

(四)用于项目可行性分析

如果公司新投入一个项目,或者是IPO需要做项目的可行性分析,如果只是简单填收入成本费用,其实是无法准确算出来未来资金的流入流出的.如果用预算模型,模拟未来多年的业务数据,并根据销售情况相应的预测各大类费用.其实花的时间并不多(一个小时左右完成一年的预算是不成问题的),而且现金流能全面进行考虑.

以上就是合肥会计培训班小编为大家提供的关于财务预算的相关内容,如果想了解更多财务预算的相关知识可参加合肥臣信会计培训班.多年来,臣信会计培训秉承源于企业,用于企业的理念,是合肥一家具有独立研究与开发能力的财务培训机构,每一门课程的内容设计和讲授方式都历经锤炼并不断优化;成功推出了财务培训业界多款精品企业内训课程.


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