微信转账会计分录_整理

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微信提现

借：银行存款

财务费用-手续费

贷：其他货币资金-微信

存现金

借：银行存款

贷：库存现金

购入生产设备

借：固定资产

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

借：管理费用——办公费

贷：银行存款

购入材料

借：原材料

应交税费——应交税费(进项税额)

贷：应付账款——实际入库

材料暂估入库

借：原材料

贷：应付账款——暂估入库

冲减材料暂估入库

借：应付账款——暂估入库

贷：原材料

借：原材料

贷：应付账款——实际入库

支付材料运费

借：原材料

制造费用

贷：银行存款

领用材料

借：生产成本

制造费用管理费用

销售费用

在建工程

贷：原材料

计提各部门工资

借：生产成本

制造费用

管理费用

销售费用

在建工程

研发支出

贷：应付职工薪酬——工资

——社会保险费

——住房公积金

——工会经费

——职工教育经费

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

计提固定资产折旧

借：制造费用管理费用

销售费用

在建工程

研发支出

贷：累计折旧

结转制造费用

借：生产成本

贷：制造费用

产成品完工入库

借：库存商品

贷：生产成本

销售产品收入

借：应收账款——XX公司

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

借：主营业务成本

贷：库存商品

计提坏账准备

借：资产减值损失

贷：坏账准备

收到货款借：银行存款

贷：应收账款——XX

缴纳增值税

借：应交税费——应交增值税(已交税金)

贷：银行存款

计提城建税及教育附加

借：营业税金及附加

贷：应交税费——应交城市维护建设税

——应交教育费附加

——应交地方教育费附加

借：应交税费——应交城市维护建设税

——应交教育费附加

——应交地方教育费附加

贷：银行存款

收到银行存款利息

借：银行存款

借：财务费用(负数)

支付银行账户管理费

借：财务费用

贷：银行存款借支备用金

借：其他应收款——XX

贷：银行存款

报支销售人员差旅费

借：销售费用——差旅费

贷：其他应收款

银行存款

期间损益结转

借：主营业务收入

其他业务收入

公允价值变动损益

投资收益

营业外收入

贷：主营业务成本

其他业务成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

资产减值损失

本年利润(差额，可能在借方)计提应交所得税

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

结转所得税费用

借：本年利润

贷：所得税费用

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