会计实务考试辅导：物流公司财务管理制度

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臣信会计友情提示，会计实务考试辅导相关内容物流公司财务管理制度总结如下：

第一章总则

第 一 条 为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，保护投资者和债权人的合法权益，公司根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计制度》以及国家有关法律、法规，并考虑公司具体情况，制定本制度。

第 二 条 本制度适用于公司、分公司，及采用权益法核算的控股子公司。

第 三 条 公司要以提高经济效益为中心，建立健全财务管理制度，防范经营

风险，完善内部经济责任制度，严格执行国家规定的各项财务开支

范围和标准，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算缴纳国

家税收，保障投资者和债权人的合法权益，并接受主管财政机关、

税务部门、证券监管部门、股东及监事会的检查监督。

第 四 条 公司财会部门必须履行财务管理职责，做好各项财务收支的预测、

控制、核算、分析和考核工作。

第 五 条 公司应当做好财务管理的基础工作。在生产经营活动中的产量、质

量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移以及各项财

产物资的毁损等，都应当及时做好完整的原始记录。公司各项财产

物资的进出消耗都应当做到手续齐全、计量准确，并制定和修订原

材料、能源等物资消耗定额和工时定额，定期和不定期的进行财产

清查。

第 六 条 公司记帐原则和记价基础：采用借贷记帐法，以权责发生制为记帐

原则，以历史成本为记价基础。记帐货币以人民币为记帐本位币。

会计科目设置与编号

第 七 条 会计科目设置与编号

序号编号一级科目二级科目三级科目

一、 资产类

1001现金

1002银行存款按开户银行设置

1009其它货币资金

100901外埠存款

100902银行本票存款

100903银行汇票存款

100904信用卡存款

100905信用证保证金存款

100906存出投资款

序号编号 一级科目二级科目 三级科目

100907其它

1101短期投资

110101股票

110102债券

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