会计实务操作：数码技术服务有限公司商品管理制度

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臣信会计友情提示，会计实务操作相关内容数码技术服务有限公司商品管理制度总结如下：

商品管理

1．总则

（1）目的: 为了加强本公司商品采购、库存、维修备件、维修机及盘点等事项，确保采购与库存协调，坏货烂货及时控制和监管，盘点到位，特制定本办法。

（2）范围: 本办法涵盖范围包括商品采购验收、进出库管理，存量管制，库房盘点和货物收发等事项。

（3）主管单位: 库房管理为各库的管理员，存量管理为负责经理和店长管理，维修机由维修业务员管理。

2．订货管理

（1）总部所属直营店及加盟店的订货均须向总部订货或向总部指定商订货。

（2）订货均直接以传真方式向总部产品物流部订货。

（3）加盟店依据每月规定进货量，估计商品存货的需求及库存状况，认为有进货的必要者应进行订货。订货需传真《易修加盟店订货通知单》（附表19）。

（4）订货时间为每日09:00-5:00完成订货信息传递。紧急进货则不在此限。

（5）加盟店与直营店订货，可以先通过QQ或电话确认商品有无现货，然后在传真订货单，加盟店根据订货金额汇款至总部；总部在收到货款后最晚不得超过48小时予以发货， 发货将发货回执单传真给加盟店。

（6）加盟店订货，必须是先款后货。确有特殊情况，产品物流部可以先安排发货，但货物总金额不能超过公司规定数额。超过规定数额，需要由总经理和财务主管同时签字许可。

（7）总部的采购部只能向公司规定的供货商或厂家订购产品，更改产品供货商，必须开会商讨后征得总经理的同意；采购部不得随意更换公司主营产品的品牌和种类，需要更换，必须开会商讨后征得总经理的同意。

（8）采购部根据加盟店或直营店的需求采购货物，采购时必须向供货商传真订货单或签订订货合同，订货必须在商务软件上开订单。

3. 进货验收

（1）货运部根据订货单接货，验货，货运部的验货内容包括：产品包装，产品数量，货物验收合格，转交库房签收。库房签收后再对产品规格型号和产品质量进行检验。

（2）库管员依据订货单，供货商的出库单或送货单对检验合格的产品进行入库，收到的产品须当面点清，验收无误后才可签字。产品实行条码管理，产品入库及出库必须登记条形码，没有条形码的根据公司规定自行打印编辑条形码。

（3）进货验收后，将进货资料记录于《收货记录表》（附表20）中，出现问题直接联系采购部。

（9）货运部和库房对产品加强检验、严格把关，对散货或非整件商品或二手配件必须全检，对品牌产品的开箱抽检率不能低于50％；已入库的产品出库时若发现质量问题追究库管员的责任。

（12）门店所有员工对商品应该轻拿轻放，或遵照商品外包装的提示进行搬运；

（13）所有产品到货，必须先入总库房，任何人员都必须凭单调货。

（14）销售人员在为顾客验货时，发现有品质问题的商品应拒绝销售给顾客，并及时向主管领导反映。

4. 退换货与产品返修作业

1、加盟店退换货的细则按照总部加盟合同规定执行。

2、订货产品在验收时出现质量问题，直接联系采购部，由采购部负责记录，并与供货商沟通，退货或者换货。

3、产品在销售过程或销售之后出现质量问题，销售人员应先为客户开据《产品返修单》（附表21），然后将产品退给库房，商务人员必须在开龙软件上开商品借入单，库房联系采购部，采购部负责与供应商联系保修事宜，并登记在商务软件中。返修货物，发回厂家，必须在开龙上开商品借出单，采购部必须及时监督供应商的返修速度。

5. 商品调拨

总部和直营店需要在同行处调入其他配件产品时，由店面商务负责，必须做到货比三家，价比三家，选择质优价廉的产品；采购部负责抽查，同类产品商务的调货价格较高时，追究其责任，给予相应处罚。同行调货调入产品在开龙上开调货业务入库单入库，同行调货调出产品在开龙上开调货业务销售出库单出库。

6. 门店商品与库存商品陈列管理

6.1门店商品需按照陈列规范进行商品陈列。

（1）陈列是门店企业营运工作中最重要的内容，美观、吸引人的陈列一直是门店所追求的目标；

（2）每天需维护商品的完整整洁，物价牌整齐无缺，以及当顾客挑选挪动过的商品恢复整齐；

（3）陈列产品品种要齐全，同一产品陈列不宜过多；

（4）主要推销的产品应该摆放在醒目位置；

（5）产品陈列应分门别类，品类集中，以带动连带购买；

（6）积极利用POP，有效刺激顾客的购买欲望，调查表明：有品牌标记可提升18%的销量，有特价或折扣标记可提升23%的销量。POP的形式多种多样，需要注意其不同的作用。

6.2 货架或铁皮箱或周转箱标志分为货架编号、商品型号、数量卡尺。

（1）货架编号：贴于货架或铁皮箱或周转箱左上角。

（2）数量卡尺：放在产品附近或居中位置，标明规格型号及数量。

6.3 货架顶商品陈列准则：

（1）整箱陈列，要求整齐、安全。

（2）单品堆放、整箱入数、规格朝外，空箱倒置陈列。

（3）零散配件，分类标识，分类陈列与周转箱中。

（4）重的货品尽量放置在低处

6.4 商品保存管理

（1）通风良好（防晒），防漏、排水

（2）易损易碎产品放置必须单独陈列，必须有海绵之类的间隔物。

（3）库存数量管理：公司的库存量不能过大，过大有可能造成压仓货或资金沉淀，也不能缺货，如缺货，会给销售人员造成无货可卖或抄货卖，影响公司整体利润。采购人员和库管必须随时关注库存数量，以免货物积压。

（4）库房除库管和库管授权的本公司人员可以入内，其他任何人员不可以入内。

7. 滞销品汇报程序

7.1滞销品定义

（1）所谓滞销品是指市场不接受的商品，销售量极低的产品。

（2）回转率过低的商品；保修期时间已过2/3者

7.2. 商品滞销报告

财务部负责人监督库房每月组织一次全面的库存商品盘点，对滞销商品列出明细表《商品滞销报告单》（附表22），交产品物流部负责人，产品物流部负责在例会中传达给店长其销售重点。对于实在无法销售的积压品，物流部报总经理商讨解决办法。对滞销品的处理情况，财务部负责监督。

8. 商品盘点

（1）盘点的范围包含所有商品。销量比较大的配件，如：上网卡、光驱、内存、必须每周盘点并且有盘点记录及库管与会计的签字。

（2）其余备件每月末盘点，由库管和财务部门负责人签字。需要报废的物品应于每月末呈报总经理处理。每年12月31日进行年终盘点。库管员在财务人员的监督下每月月末盘点库存量并填制《盘点表》，盘店表财务部编制。盘点结果报财务部留存。

（3）每年春节前封库日，各门店于营业后盘点，盘点方法如第2点所述。

（4）各店店长为盘点负责人，负责督导所属部门进行盘点作业及实际盘点人员的组成、安排与工作分配。

（5）原则上先点仓库再点门店。

（6）盘点中，要顺便观察商品，如有破损、滞销品的商品应随即取下并记录下来，尽快处

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